+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как очитаться за расходы по гсм


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. В этом году это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg. Источник: Фотобанк Московской области , Роман Калугин.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: «Готов отчитаться за каждый гвоздь…» — Подрядчик рассказал о расходах на реконструкцию музея

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Содержание:

Списание ГСМ, приобретенных по авансовым отчетам

В нашей организации нет штата водителя и нет автомобиля на балансе. Автотранспорт мы арендуем у физлица, а услуги водителя предоставляет ИП в лице самого директора индивидуального предпринимателя. Это по бумагам. На самом деле генеральный директор сам себе водитель на своем авто. По договору аренды авто без экипажа предусмотрено, что все расходы несет арендатор то есть наше ООО.

Путевые листы заполняет от имени ИП сам директор. Деньги получает в кассе он же. Отчитывается тоже он. Поэтому особо контролировать расход бензина по норме нет смысла так как директор не требует этого. Правильно ли это? Если можно так, то могли бы Вы отправить мне шаблон приказа о списании ГСМ по факту. Правомерно ли мы поступаем?

Для того, чтобы подтвердить обоснованность и необходимость разъездов на автомобиле, вам потребуется путевой лист. Это основной первичный документ и его нужно оформлять на каждый автомобиль отдельно. Срок действия листа может быть от одного дня до одного месяца.

Унифицированные формы путевых листов утверждены постановлением Госкомстата России от И утвердить свою форму в качестве приложения к учетной политике. Главное, чтобы в разработанном образце были обязательные реквизиты, предусмотренные приказом Минтранса России от Их перечень в таблице 1.

В наименовании укажите тип транспортного средства например, путевой лист грузового автомобиля. В шапке путевого листа поставьте печать штамп организации или предпринимателя. Это может быть один день или другой срок, не более месяца. В последнем случае ставьте дату начала и окончания срока. Для организации укажите: наименование, организационно-правовую форму, местонахождение и номер телефона. Для предпринимателя : фамилию, имя, отчество, почтовый адрес, номер телефона. Впишите тип транспортного средства легковой, грузовой, автобус и др.

Поставьте фамилию и инициалы водителя. Однако для небольших фирм и предпринимателей данное правило невыполнимо. Так как зачастую они не имеют медицинских работников в штате. Мнения же судей по этому поводу разделились. Большинство из них считают, что медосмотр необходим только водителям специализированных организаций, которые осуществляют перевозки, а обычные фирмы и бизнесмены не подчиняются этим требованиям постановления ФАС Центрального округа от Но есть и такие, которые полагают, что независимо от рода деятельности и численности работников, проводить медосмотр водителя обязаны все компании постановление ФАС Западно-Сибирского округа от Поэтому, если в случае спора вы не готовы отстаивать свое мнение в суде, оформите договор подряда с медицинским работником или примите его в штат внешним совместителем, он будет проводить медосмотры водителей.

Кроме основных сведений, перечисленных в таблице, вы можете добавить и дополнительные. Например, указать в путевом листе маршрут следования автомобиля, то есть записать конкретный пункт назначения и место отправки с учетом километража.

Но учтите, что заполнять все реквизиты путевого листа следует аккуратно и без ошибок. Тогда обоснованность затрат вам придется доказывать в суде постановления ФАС Уральского округа от В течение трех дней после окончания срока, на который получены деньги под отчет, водитель должен отчитаться о произведенных расходах. В бухучете приобретенные ГСМ учтите в составе материально-производственных запасов по фактической себестоимости п.

Запись будет следующая:. Если при покупке топлива АЗС выдала вам чек с выделенной суммой НДС, то учесть налог как самостоятельный расход отдельно от стоимости ГСМ вы сможете только при наличии счета-фактуры. Если такого документа нет, то оприходуйте бензин по той цене, которая указана в чеке, с учетом НДС п.

И отражайте ее в составе затрат по обычным видам деятельности п. Если же в налоговом учете вы списываете ГСМ по нормам, то можете сверхнормативный расход в бухгалтерском учете показывать на отдельных субсчетах, прописав такой порядок в учетной политике для целей бухучета. Количество топлива, которое подлежит списанию на затраты, рассчитайте по данным путевого листа. Для этого воспользуйтесь формулой:. Относительно того, нужно ли нормировать затраты на топливо в налоговом учете, нет единой точки зрения.

С одной стороны, чиновники говорят о том, что списывать стоимость ГСМ нужно в пределах нормативов. При этом можно пользоваться показателями, утвержденными распоряжением Минтранса России от По мнению чиновников, нормирование подтверждает экономическую обоснованность расходов письма Минфина России от Поэтому окончательное решение о том, будете вы нормировать стоимость ГСМ в налоговом учете или нет, и если да -- то каким способом, вам нужно принять самостоятельно, и зафиксировать его в учетной политике для целей налогового учета.

Если вы решили не нормировать расходы на покупку топлива, то всю сумму, что отражена в бухучете, заносите в Книгу учета доходов и расходов. Если вы считаете, что целесообразнее списывать стоимость ГСМ на расходы в пределах норм, то предлагаем вашему вниманию возможные способы подсчета лимитов. Сравнительный анализ норм расхода топлива, утвержденных Минтрансом, и норм, установленных заводом-изготовителем.

Документ содержит нормы для основных марок автомобилей. Кроме того, к нормам установлены поправочные повышающие и понижающие коэффициенты, в зависимости от условий и местности эксплуатации авто. Например, коэффициенты для летнего и зимнего времени, для различных населенных пунктов, качеству дорог и пр.

Несмотря на то, что нормы топлива уже закреплены Распоряжением Минтранса, все равно потребуются дополнительные расчеты, чтобы найти величину норматива с учетом поправочных коэффициентов. Для некоторых машин в Распоряжении Минтранса норм вообще нет. Так как изменения в данный документ с момента его выхода в свет не вносились. А производители авто с года существенно обновили свой модельный ряд.

Нормативы вам могут не подойти. Потому как из-за технического состояния ваш автомобиль тратит топлива по факту гораздо больше, чем выходит по нормативам. Вы сможете выбрать тот вариант, где чаще всего эксплуатируете авто. Нормы завода-изготовителя могут не соответствовать реальным условиям эксплуатации автомобиля и фактическому расходу ГСМ.

Как видите, такие способы нормирования не всегда удобны. Поэтому лучше всего разработать свои нормативы, которые будут соответствовать условиям эксплуатации именно вашего автомобиля.

А для этого нужно самостоятельно произвести контрольные замеры топлива. Либо поручить разработку нормативов специализированной государственной или коммерческой фирме, с которой нужно будет заключить договор на выполнение расчета норм расходов на ГСМ.

Чтобы сделать замеры топлива самостоятельно, залейте в бак определенный объем бензина, например, литров. Затем, исходя из показаний спидометра, определите, сколько километров вам понадобится, чтобы потратить все топливо. Все полученные результаты отразите в акте о проведении контрольного заезда образец акта на рисунке.

Его руководитель должен утвердить своим приказом. Поскольку расход топлива зависит еще и от условий поездок, то лучше произвести контрольные замеры в разных условиях эксплуатации транспортного средства. И утвердить в этом же приказе еще и повышающие коэффициенты: для летних и зимних поездок, за использование кондиционера и т.

Образец приказа об утверждении норм расхода ГСМ и поправочного коэффициента к ним. Основание -- акт о проведение контрольного заезда автомобиля Chevrolet Аveo LS, согласно которому при фиксированном пробеге в километров фактический расход топлива составил 8,9 литра.

Поправочный коэффициент за использование кондиционера в автомобиле к базовой норме затрат -- 1, Формулу расчета нормативного расхода топлива, вы также можете установить для каждого вида транспорта самостоятельно. Например, она может выглядеть следующим образом:. После того, как стоимость ГСМ оплачена и документально подтверждена, нормы списания при их наличии подсчитаны, вы можете записать соответствующие суммы в Книгу учета доходов и расходов как материальные расходы подп.

При этом датой признания расходов при УСН можно считать дату оплаты топлива подп. Все права защищены. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:. Дарим блендер за подписку! Инспекторам спустили планы по НДФЛ и взносам: что еще не поздно исправить в квартальных отчетах.

Энциклопедия ККТ. Вопрос-ответ по теме Оплачиваем недвижимость в рассрочку. Как и когда учесть расходы при расчете УСН? Какие взносы можно учесть в расходах на УСН Как учесть на УСН расходы на разработку своего сайта Вправе ли туроператор учесть расходы на страхование ответственности Можно ли учесть в расходах затраты на конференции.

Таблица 1 Обязательные реквизиты путевого листа Реквизиты Как правильно заполнить Наименование и номер В наименовании укажите тип транспортного средства например, путевой лист грузового автомобиля.

В шапке путевого листа поставьте печать штамп организации или предпринимателя Срок действия Это может быть один день или другой срок, не более месяца. В последнем случае ставьте дату начала и окончания срока Сведения о собственнике транспортного средства Для организации укажите: наименование, организационно-правовую форму, местонахождение и номер телефона. Для предпринимателя : фамилию, имя, отчество, почтовый адрес, номер телефона Сведения о транспортном средстве Впишите тип транспортного средства легковой, грузовой, автобус и др.

После того, как путевой лист будет выписан, выдайте водителю деньги на покупку бензина. Нормировать затраты на топливо вы можете одним из трех способов: 1 применять нормы, утвержденные Распоряжением Минтранса; 2 использовать данные техдокументации завода-изготовителя авто; 3 разработать собственные нормативы учета расходов на ГСМ.

Характеристики первых двух способов в таблице 2. Таблица 2 Сравнительный анализ норм расхода топлива, утвержденных Минтрансом, и норм, установленных заводом-изготовителем Способ нормирования Характеристика В чем неудобность способа Нормирование по лимитам, утвержденным распоряжением Минтранса России от Вы сможете выбрать тот вариант, где чаще всего эксплуатируете авто Нормы завода-изготовителя могут не соответствовать реальным условиям эксплуатации автомобиля и фактическому расходу ГСМ Как видите, такие способы нормирования не всегда удобны.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Учет расходов на ГСМ

Согласно абз. Какие документы должны подтверждать факт списания ГСМ? Эти вопросы предприятие также вправе решать самостоятельно, поскольку утвержденной формы нет.

Это наличные деньги работнику на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер оформляется согласно распорядительного документа приказа руководителя фирмы ИП или письменному заявлению подотчетного лица. Согласно пункта 6. На что можно выдать деньги?

В нашей организации нет штата водителя и нет автомобиля на балансе. Автотранспорт мы арендуем у физлица, а услуги водителя предоставляет ИП в лице самого директора индивидуального предпринимателя. Это по бумагам. На самом деле генеральный директор сам себе водитель на своем авто. По договору аренды авто без экипажа предусмотрено, что все расходы несет арендатор то есть наше ООО.

Расходы на личный автомобиль ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника является приказ руководителя или трудовой коллективный договор, в котором предусматриваются размеры такой компенсации. Для получения денег сотрудник должен представить в бухгалтерию копию технического паспорта личного автомобиля, заверенную в установленном порядке. Расходы на компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях могут учитываться в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, только в пределах норм, установленных Постановлением Правительства РФ от Такое подтверждение необходимо для того, чтобы организация могла:. Более того, поскольку в размерах вышеуказанных компенсаций, установленных законодательством, учтено возмещение затрат, возникающих в процессе эксплуатации автомобиля износ, ГСМ, ремонт , стоимость ГСМ, возмещаемая организацией сотрудникам, использующим личный автотранспорт в служебных целях, не может быть повторно включена в состав расходов письмо Минфина России от Средства на приобретение бензина организация выдает таким сотрудникам под отчет по РКО. В течение трех рабочих дней со дня окончания срока, на который были выданы подотчетные суммы, сотрудник обязан отчитаться о расходах п. Путевые листы могут быть оформлены по унифицированной или самостоятельно разработанной форме. Путевой лист оформляется в одном экземпляре на каждое транспортное средство. Заполнять бланк должен уполномоченный сотрудник организации например, диспетчер или секретарь.

Учет расходов на ГСМ

Образец - Отчет о движении горюче-смазочных материалов пример. Для меня это было оглядел, и не нашел второго свободного расхода. Расход за отчет -ный период. Образец приказа о нормах расхода ГСМ.

Бухгалтерский и кадровый учет всегда вызывает много вопросов.

В этой рекомендации мы рассмотрим приобретение ГСМ за наличные. Чтобы сотрудник мог приобрести ГСМ за наличный расчет, он должен располагать необходимой денежной суммой. В течение трех рабочих дней со дня окончания срока, на который были выданы подотчетные суммы, сотрудник обязан отчитаться о расходах п. Для этого он должен сдать в бухгалтерию авансовый отчет ф.

Как учитывать в расходах ГСМ во время командировки на личном транспорте?

Расходы на горюче-смазочные материалы ГСМ : бензин, дизельное топливо, керосин, а также расходы на другие технические и специальные жидкости, применяемые при эксплуатации транспортных средств, являются ежедневными расходами предприятий, использующих транспорт в своей хозяйственной деятельности. На этом субсчете учитываются наличие и движение ГСМ, предназначенных для эксплуатации транспортных средств. ГСМ принимаются к учету по ф актической себестоимости которая равна сумме фактических затрат организации на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Расходы на приобретение ГСМ относятся к расходам по обычным видам деятельности по элементу "Материальные затраты".

У бухгалтеров нередко возникают вопросы, связанные с учетом горюче-смазочных материалов Практически любая столичная фирма имеет в собственности или арендует автомобили. В свою очередь у бухгалтеров нередко возникают вопросы, связанные с учетом горюче-смазочных материалов. Безналичный расчет У предприятия есть несколько возможностей получить горюче-смазочные материалы. Можно заключить договор поставки ГСМ со специализированными фирмами.

Расходы на содержание автомобиля №5 (92) 2010

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Минсельхозом РФ Методические рекомендации по бухгалтерскому учету горюче-смазочных материалов в сельскохозяйственных организациях утв. N 44н, Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 28 декабря г. N н, Методических рекомендаций по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности агропромышленных организаций, утвержденных Приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 13 июня года N , и Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в сельскохозяйственных организациях, утвержденных Приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 31 января года N Настоящие Методические рекомендации определяют основные положения и порядок получения, хранения, выдачи, расходования и учета горюче-смазочных материалов, а также особенности их учета, приобретенных на автозаправочных станциях за наличный расчет и по талонам. Методические рекомендации предназначены для всех сельскохозяйственных организаций независимо от форм собственности и вида деятельности, эксплуатирующих собственный или арендованный подвижной состав автомобильного транспорта, сельскохозяйственные машины и механизмы.

Расходы на горюче-смазочные материалы и их признание в налоговом учете - "больной" вопрос для бухгалтеров большинства.

Можно ли директору возместить расходы на покупку ГСМ и др. И как это правильно оформить? Договор аренды авто с супругой директора.

Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении приобретение ГСМ за наличные

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме.

Учет ГСМ: расчет компенсации и оформление путевых листов

Списание ГСМ по путевым листам бухгалтерский учет. Списание бензина по путевым листам налоговый учет. К ГСМ относят топливо бензин, дизельное топливо, сжиженный нефтяной газ, сжатый природный газ , смазочные материалы моторные, трансмиссионные и специальные масла, пластичные смазки и специальные жидкости тормозные и охлаждающие. Путевой лист — первичный документ, в котором фиксируется пробег автомобиля.

После первой покупки личный кабинет создается автоматически.

Затраты на приобретение горюче-смазочных материалов ГСМ и на ремонт автомобилей — это основная часть расходов, связанных с эксплуатацией автомобилей. Для того чтобы у предпринимателя не возникло проблем по поводу правомерности отнесения тех или иных затрат к расходам в целях налогообложения, заострим внимание на грамотном оформлении первичных документов. О топливе Горюче-смазочные материалы, попросту говоря — бензин или дизтопливо , представляют собой материально-производственные запасы см. Значит, во внутреннем учете они учитываются не только в денежном выражении, но и в натуральных измерителях, в данном случае — в литрах.

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Списывать ГСМ организация может по самостоятельно разработанным нормам, правильнее будет согласовать их в договоре. В качестве документов, подтверждающих расходы на ГСМ, можно, например, использовать путевые листы и отчеты исполнителя. Из формулировки вопроса следует, что по условиям договора возмездного оказания услуг обеспечение исполнителя ГСМ для работы спецтехники возложено на заказчика. Порядок передачи заказчиком и использования ГСМ исполнителем нужно прописать в договоре, так как законодательно правила оформления и учета таких операций не регламентированы. Поскольку в данном случае идет речь об оказании услуг иждивением заказчика, а не о предоставлении техники в аренду, учитывать расход ГСМ и предоставлять отчет об их использовании должен исполнитель.

Расходы на аренду автомобиля

Учет расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные лица - работники организации в том числе и совместители , которым выданы из кассы наличные деньги с условием представления отчета об их использовании. Как правило, список подотчетных лиц, а также порядок выдачи в организации наличных денег под отчет устанавливает руководитель, хотя о приказе со списком подотчетных лиц и сроках сдачи авансовых отчетов в Положении ЦБ РФ от

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владислав

    В этом что-то есть и мне кажется это отличная идея. Я согласен с Вами.